Serviço especializado
Auditoria Tributária
Revisão técnica independente de 60 meses de apurações federais e estaduais, cruzamentos SPED × NFe × DCTF e mapa de risco fiscal para tomada de decisão da diretoria.
O que é
A auditoria tributária é uma revisão independente e profunda das obrigações fiscais da empresa, com dois objetivos: identificar oportunidades de recuperação (créditos, teses aplicáveis, benefícios fiscais) e mapear passivos ocultos (autuações latentes, riscos de fiscalização, falhas de compliance). Resultado: um mapa completo da posição tributária real da empresa.
Problema resolvido
A diretoria e o CFO frequentemente não têm visibilidade completa do risco fiscal da empresa. Passivos ocultos ficam invisíveis até a fiscalização, e oportunidades legítimas de economia deixam de ser aproveitadas. A auditoria tributária resolve os dois lados com um diagnóstico técnico independente.
Empresas elegíveis
- Empresas do Lucro Real com faturamento acima de R$ 20 milhões.
- Empresas em processos de M&A (due diligence tributária).
- Grupos econômicos com múltiplas empresas e filiais.
- Empresas em processo de sucessão ou mudança de controle.
- Empresas com histórico de autuações fiscais.
- Empresas preparando IPO ou entrada em fundo de investimento.
Créditos analisados
- Mapeamento de créditos não aproveitados de PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL.
- Identificação de teses consolidadas aplicáveis ao setor da empresa.
- Avaliação de benefícios fiscais federais e estaduais elegíveis.
- Identificação de passivos ocultos e falhas de escrituração.
- Análise de risco de autuação por tributo.
- Recomendações de compliance para o exercício corrente.
Documentos necessários
- SPED Fiscal, EFD-Contribuições, ECD e ECF dos últimos 5 anos.
- DCTF, EFD-Reinf, DIRF.
- Notas fiscais eletrônicas de entrada e saída (XML).
- Balancetes, razão contábil e demonstrações financeiras.
- Contratos societários e alterações.
- Autos de infração e processos administrativos em andamento.
A coleta é orientada pela nossa equipe. Toda documentação é assinada digitalmente e trafega por canal seguro.
Como trabalhamos
- Etapa 01 — Planejamento
Reunião de kick-off, escopo, cronograma e assinatura de acordo de confidencialidade.
- Etapa 02 — Coleta e cruzamentos
Coleta digital via canal seguro. Cruzamentos SPED × NFe × DCTF × EFD-Reinf × contabilidade.
- Etapa 03 — Auditoria técnica
Revisão de apurações, aplicação de teses, mapeamento de riscos e oportunidades.
- Etapa 04 — Relatório executivo
Entrega de relatório com sumário executivo para diretoria, detalhamento técnico e plano de ação priorizado.
- Etapa 05 — Apresentação e plano
Reunião de apresentação com CFO/diretoria e definição do roadmap de execução dos créditos identificados.
Base legal atualizada
CTN, arts. 149 a 156
Regras de lançamento, revisão e extinção do crédito tributário. Fundamentam a auditoria de passivos e a identificação de decadência.
Lei 6.404/1976 (Lei das S.A.), art. 176
Exige demonstrações financeiras auditáveis e provisão de passivos contingentes, incluindo os fiscais.
IN RFB 2.055/2021 e IN RFB 2.005/2021 (SPED)
Regulamentam obrigações acessórias e cruzamentos digitais utilizados na auditoria.
CTN, art. 168 — prazo de 5 anos
O direito de pleitear a restituição extingue-se em 5 anos, permitindo a análise retroativa dos últimos 60 meses de apuração.
Case relacionado
Auditoria · Due diligence
Grupo econômico paranaense — due diligence pré-M&A
Auditoria tributária completa em 3 empresas do grupo para due diligence pré-aquisição, com mapeamento de R$ 12 mi em créditos recuperáveis e R$ 4 mi em passivos ocultos.
Créditos incorporados ao preço da operação {{REVISAR}}
Perguntas frequentes
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